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索 引 号 116401030100938101/2024-00069 文号
发布日期 2024-09-14 公开时限 长期公开
所属分类 部门文件 效力状态 有效
责任部门 西夏区审计局 公开方式 主动公开

关于2023年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

发布日期: 2024-09-14

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根据西夏区委、区政府安排部署,审计局依法审计了2023年度西夏区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,2023年,西夏区认真执行西夏区人大常委会预算决议,坚持稳中求进,预算执行有序,经济运行平稳,统筹抓好发展和安全,攻坚克难,团结奋进,有力推动经济社会实现高质量发展。

一、预算管理审计情况

(一)西夏区本级预算执行及财政管理审计情况

1.执行政策法规方面。截至2023年底,西夏区未按规定设立乡村振兴基金,财政资金撬动作用未发挥。

2.预算执行方面。一是项目资金执行率较低。二是政府性基金预算结余未充分发挥效益。

(二)部门预算执行审计情况

1.预算收支方面。一是个别单位未及时支付项目工程款。二是部分单位部分资金结余两年以上未及时上缴财政。

2.预算执行方面。一是个别项目未按期完成建设任务。二是闽宁协作资金使用不规范。三是个别财务报销凭证使用不符合规定的发票扫描件。

3.执行政策法规方面。一是个别单位超预算支出“差旅费”0.38万元。二是公务用车加油卡未按实际需求充值。三是部分单位工程款会计科目核算不规范。

4.用水权改革政策落实方面。相关单位用水权监管职责落实不到位。

二、领导干部经济责任审计情况

(一)政策执行方面。一是政策落实不到位。二是未严格履行“三重一大”事项决策程序。三是未及时支付中小企业账款。

(二)财务管理方面。财务支出审核把关不严。

(三)内部管理方面。内控制度不完善,未严格执行政府采购程序。

(四)项目实施方面。一是项目建设及验收程序不规范。二是预留及返还质保金不符合规定。三是项目前期调研不充分。

三、专项审计开展情况

(一)西夏区高标准农田建设情况审计开展情况。2020年至2022年,西夏区完成高标准农田项目4个,共计1.83万亩,截至2022年底,项目支出1271.96万元。高标准基本农田建设项目的实施有效改善了辖区农业生产条件,但也发现重大政策落实不够到位等问题:超标准收取质保金;公示制度执行不到位;高标准农田建设项目管护责任落实不到位等。

(二)西夏区2017年度至2023年度为民服务和发展专项资金使用情况审计开展情况。2017年至2023年,西夏区共实施为民服务和发展专项资金项目353个,累计拨付总资金6281.43万元。该项目充分发挥了基层党组织的战斗堡垒作用,但还存在一些问题:一是项目资金使用不规范;二是项目质保金及预付款约定不合规;三是内控管理不完善;四是合同签订不合规。

四、政府投资项目审计情况

审计局依法对银川市西夏区第二十九中学新建项目进行了竣工决算审计,但还存在未严格履行项目建设程序、项目档案管理不规范、未及时支付项目工程款等问题。

五、国有资产管理审计情况

大部分预算单位积极规范国有资产配置、管理和使用,但也存在一些问题。一是部分固定资产、无形资产未入账;二是未定期清查盘点固定资产;三是部分固定资产长期闲置;四是部分固定资产账账不符、账实不符、账卡不符,报废资产未及时处置。

                                       银川市西夏区审计局

                                        2024年9月14日

(此件删减后公开)

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