目  录

第一部分  单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明

(二)政府采购情况说明

(三)国有资产占有使用情况说明

(四)预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  西夏区审计局单位概况

一、部门职责

(一)负责辖区审计工作，对辖区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、银川市和西夏区委、政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)拟定并组织实施全区审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其相关政府规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(三)向区委审计委员会和政府区长提交年度辖区本级预算执行和其他财政财务支出情况审计报告。受政府区委托向区人大常委会提交本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题的整改情况报告。向区委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。及时向区委、政府有关部门及各镇街党(工)委和镇人民政府(办事处)通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、自治区、银川市和西夏区委、政府有关重大政策措施贯彻落实情况;辖区本级预算执行情况和其他财政收支情况;区委、政府各部门(含直属单位)及各镇街党(工)委和镇人民政府(办事处)预算执行情況、决算草案和其他财政收支情况;辖区内使用各级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况;区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;国有企业和金融机构、国有资本控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益;社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;法律、法规、规章规定的其他事项;国家审计署、自治区审计厅、银川市审计局授权的事项。

(五)按规定对西夏区委管理的党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对有关财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)对预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查。

(九)组织开展对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，负责对重大项目的资金管理使用和建设运营情况进行稽查。

(十)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(十一)组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计工作中的应用。

(十二)完成区委、政府和上级业务部门交办的其他任务。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，纳入银川市西夏区审计局2019年度部门决算编报范围的单位共1个，包括0个二级预算单位。 本单位属于一级预算单位，是西夏区政府组成部门，为正科级。核定行政编制7名，设局长1名，副局长3名。目前，审计局在岗干部职工18人，含行政编制人员6名，事业编制干部1名(王磊，挂职副局长)，政策性安置人员1人，公岗人员4人，“三支一扶”人员3人，大学生实习生2人，尚有空编1名。

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

(表一—表八请点击下载)

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计1737348.79元，支出总计1737348.79元。与上年2569096.44元相比，收入减少831747.65元，下降 32.38 %，主要原因是工程结算审核工作移交财政局，本年预算不含中介费用;支出减少831747.65元，下降 32.38 %，主要原因是压减一般公用经费以及工程结算审核工作移交财政局，工程审核费用减少。

二、收入决算情况说明

2019年度收入合计1546308.15 元，其中:财政拨款收入1222808.15元，占79.08%;上级补助收入0元，占0%;事业收入0元，占0%;经营收入0元，占0%;附属单位上缴收入0元，占0%;其他收入323500元，占20.92%。

三、支出决算情况说明

2019年度支出合计1524525.73元，其中:基本支出1060715.45元，占69.58%;项目支出463810.28元，占30.42%;上缴上级支出0元，占0%;经营支出0元，占0%;对附属单位补助支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计1298743.11元，支出总计1298743.11元。与上年2322018.02元相比，财政拨款收入减少1023274.91元，下降44.07%、主要原因是工程结算审核工作移交财政局，本年预算不含中介费用;支出减少1023274.91元，下降44.07%，主要原因是压减一般公用经费以及工程结算审核工作移交财政局，工程审核费用减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1242822.11元，占本年支出合计的81.52%。与上年2272004.06元相比，一般公共预算财政拨款支出减少1029181.95元，下降45.30%，主要原因是压减一般公用经费。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1242822.11元，主要用于以下方面:一般公共服务(201)支出1058802.3元，占85.19%;社会保障和就业(208)支出79433.63元，占6.39%;卫生健康(210)支出51078.28元，占4.11%;住房保障(221)支出53507.9元，占4.31%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为868587.23元，支出决算为1242822.11元，完成年初预算的143.09%，其中:

一般公共服务(201)审计事务(08)行政运行(01)。年初预算为525806.4元，支出决算为876695.64元，完成年初预算的166.73%，决算数大于预算数的主要原因为单位新增一人。

一般公共服务(201)审计事务(08)一般行政管理事务(02)。年初预算为28589.15元，支出决算为12096.2元，完成年初预算的42.31%，决算数小于预算数的主要原因为压减一般公用经费。

一般公共服务(201)审计事务(08)审计业务(04)。年初预算为150000元，支出决算为170010.46元，完成年初预算的113.34%，决算数大于预算数的主要原因为单位新增一人。

社会保障和就业(208)行政事业单位离退休(05)未归口管理的行政单位离退休(04)。年初预算为0元，支出决算为6000元，完成年初预算的0%。

社会保障和就业(208)行政事业单位离退休(05)机关事业单位基本养老保险缴费支出(05)。年初预算为68918.4元，支出决算为68918.4元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业(208)其他社会保障和就业(99)。年初预算为0元，支出决算为4515.23元，完成年初预算的0%。

卫生健康(210)行政事业单位医疗(11)行政单位医疗(01)。年初预算为28645.92元，支出决算为28645.92元，完成年初预算的 100%。

卫生健康(210)行政事业单位医疗(11)公务员医疗补助(03)。年初预算为18864.36元，支出决算为18864.36元，完成年初预算的100%。

卫生健康(210)行政事业单位医疗(11)其他行政事业单位医疗(99)。年初预算为3600元，支出决算为3568元，完成年初预算的99.11%，决算数小于预算数的主要原因医保基数调整。

住房保障(221)住房改革(02)住房公积金(01)。年初预算为44163元，支出决算为44163元，完成年初预算的100%。

住房保障(221)住房改革(02)购房补贴(03)。年初预算为0元，支出决算为9344.9元，完成年初预算的0%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1060715.45元，其中:人员经费960530.81元，公用经费100184.64元。支出具体情况如下:

1.工资福利支出813030.81元，较年初预算数460009元，增加353021.81元，增长76.74%，主要原因是单位新增一人及工资增长;较上年决算数983373.31元，减少170342.5元，下降17.32%。

2.商品和服务支出100184.64元，较年初预算数64117.4元增加36067.24元，增长56.25%，主要原因是委托业务费增加;较上年决算数123394.71 元减少23210.07元，下降18.81%。

3.对个人和家庭的补助147500元，较年初预算数1680元增加145820元，增长8679.76%，主要原因是绩效和效能等的增加;较上年决算数15250元增加132250元，增长867.21%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。与上年相比，减少0元，下降0%。决算数等于年初预算数的主要原因是本局2019年度无“三公经费”的发生。

(二)“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出占0%;公务用车购置及运行费支出占0%;公务接待费支出占0%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%;比上年减少0元，下降0%。决算数等于年初预算数的主要原因是全年因公出国(境)团组数0个，因公出国(境)人次数0人。

2.公务用车购置及运行维护费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%;比上年减少0元，下降0%。其中:公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出0元。一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%;比上年减少0元，下降0%。其中: 国内接待费支出0元。国(境)外接待费支出0元。全年国内公务接待批次0个，国内公务接待人次0人，国(境)外公务接待批次0个，国(境)外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元，较上年决算数增加0元，增长(下降)0%。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明

2019年度本部门机关运行经费年初预算为64117.4元，支出决算为100184.64元，完成年初预算的156.25%;比上年 123394.71减少23210.07元，下降18.81%。决算数大于预算数的主要原因为单位新增1人，公务员交通补助及套转工资增加。

(二)政府采购情况说明

2019年度本部门政府采购预算274896.2元，支出决算总额274896.2元，完成年初预算的100%。其中:政府采购货物预算 32666.2元，支出决算总额32666.2元，完成年初预算的100%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。政府采购服务预算242230元，支出决算总额242230元，完成年初预算的100%。

(三)国有资产占有使用情况说明

截至2019年12月31日，本部门(单位)房屋面积0平方米，共有车辆0辆，其中:领导干部用车0辆、一般公务用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

本年度本单位未开展预算绩效管理工作。

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称:按照《2019年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余:是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转:是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余:是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余:是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入:是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出:是指单位本年度全部支出。

八、结余分配:是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余:是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入:是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入:是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入:是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入:是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出:是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出:是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出:是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费:是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费:是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费:纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费:是指为保障行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。